Aplicación de un plan de auditoria interna basada en riesgos y su influencia en los controles de los procesos del área de logística de la empresa "ABC S.A.C" del Distrito de Trujillo en el año 2015- 2016

Abstract

El presente trabajo de investigación se realizó en una empresa agroindustrial del distrito de Trujillo; titulado con el nombre de, “Aplicación de un Plan de Auditoría Interna Basada en Riesgos y su influencia en los controles de los procesos del área de Logística de la empresa ABC S.A.C. del distrito de Trujillo en el año 2015 – 2016”, teniendo como objetivo principal demostrar que la aplicación de un Plan de Auditoría Interna Basada en Riesgos influirá en los controles de los procesos, priorizando los riesgos más críticos del área de Logística de la empresa “ABC S.A.C.” del distrito de Trujillo en el años 2015 – 2016; teniendo dificultades con el Plan de Auditoría 2015, por ser limitado, al no prevenir ilícitos o errores que generaron pérdidas económicas para la empresa, a consecuencia de no contar con controles adecuados para los procesos críticos ;se aplicó la técnica de análisis documental, usando como instrumento hojas de registro de datos, obteniendo resultados positivos en beneficio de la empresa, dándole un enfoque preventivo y de alerta, calificando los riesgos para darles un nivel y priorizar la evaluación de los controles de los procesos con riesgos críticos, estandarizando y mejorando los controles de los procesos con la finalidad de mitigar los riesgos y exigiendo rigurosamente a las áreas de la organización, cumplir con la actualización de sus matrices de riesgos para alimentar el Plan de Auditoría Interna Basado en Riesgos 2016. Como conclusión principal se evidenció que el Plan de Auditoría Interna 2016 Basado en Riesgos, influyo al fortalecimiento de los controles de los procesos, siendo evaluados frecuentemente de acuerdo a la calificación del riesgo, tal como se demuestra en el desarrollo de la presentación de los resultados; también se determinaron los beneficios, como la estandarización de controles, evaluación oportuna y ejecución de los mismos y su contribución positiva al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la empresa previniendo pérdidas económicas.

This research was conducted in an agribusiness district of Trujillo; titled with the name, ““Implementation of a Plan Risk Based Internal Audit and its influence on the process controls the area of Logistics Company ABC S.A.C. district of Trujillo in the year 2015 - 2016 ““, with the main objective to show that the application of an Internal Audit Plan Risk Based influence the process controls, prioritizing the most critical risks area Logistics Company““ ABC SAC ““Trujillo district in the years 2015 - 2016; having difficulties Audit Plan 2015, being limited, not prevent illegal or errors that generated economic losses for the company, as a result of not having adequate controls for critical processes, the technique of documentary analysis was applied, using as instrument recording sheets data, with positive results for the benefit of the company, giving it a preventive and alert approach, describing the risks to give them a level and prioritize the evaluation of process controls with critical risks, standardizing and improving controls processes in order to mitigate risks and requiring strictly to the areas of the organization, meet updating their risk matrices to feed the Internal Audit Plan Based on risk 2016.

The main conclusion was evident that the Internal Audit Plan 2016 Based on Risk influenced the strengthening of controls on processes, often being evaluated according to the risk rating, as demonstrated in the development of the presentation of results ; benefits, such as standardization of controls, timely evaluation and implementation thereof and positive meeting the strategic objectives of the company contribution to preventing economic losses were also determined.