Auditoria forense y su incidencia en la situación financiera de la empresa Transportes Izasot S.A. Distrito de Trujillo, año 2015

Abstract

Para desarrollar el presente trabajo de investigación, lo aplicamos en la empresa TRANSPORTES IZASOT s.a., donde desarrollamos el objetivo determinar de qué manera la Auditoría Forense incidirá positivamente en la situación financiera de la empresa Transportes Izasot S.A., distrito de Trujillo, año 2015., que fue sometida al diseño de investigación, centrándose el análisis en las operaciones y transacciones inusuales y sospechosas que la empresa realizo durante el periodo 2015. Para efectuar el diagnostico, hemos aplicado las técnicas de encuesta, entrevista y análisis documental cuyos instrumentos otorgaron datos y resultados que nos permitió analizar la situación financiera de la empresa Transportes Izasot S.A. De tal manera se identifica que no existe un sistema que permita prevenir y detectar riesgos de fraude, demostrándose con los hallazgos encontrados que existen desviaciones probables en las actividades evaluadas y desviaciones de dinero altos en la empresa, contratos directos con proveedores, lo que motivo a determinar la incidencia de la auditoría forense en la situación financiera aplicando recomendaciones que ayude a la empresa a mejorar su sistema de control interno, ya que la omisión de estas puede llegar a tener consecuencias debido a una inadecuada toma de decisiones, afectando en gran medida la posición que tenga la empresa en ese momento. Se concluyó que los hallazgos habidos y detallados en el presente trabajo de investigación, describen siete hallazgos tipificados como fraude por la auditoria forense y estableciendo la incidencia positiva de la práctica de la auditoria forense en la Situación Financiera y Estado de Resultados, ya que permitirá su protección futura contra la corrupción.

In order to carry out this research, we applied it to TRANSPORTS IZASOT SA, where we developed the objective to determine how the Forensic Audit will positively affect the financial situation of the company Transports Izasot SA, district of Trujillo, year 2015., which Was subjected to the research design, focusing the analysis on the operations and unusual and suspicious transactions that the company made during the period 2015. To perform the diagnosis, we applied the techniques of survey, interview and documentary analysis whose instruments provided data and results that allowed us to analyze the financial situation of the company Transports Izasot S.A. Thus, it is identified that there is no system to prevent and detect risks of fraud, demonstrating with the findings that there are probable deviations in the activities evaluated and high deviations of money in the company, direct contracts with suppliers, which is why To determine the incidence of forensic audit in the financial situation by applying recommendations that help the company to improve its internal control system, since t he omission of these can have consequences due to an inadequate decision making, affecting to a large extent the Position of the company at that time. It was concluded that the findings and detailed in the present investigation, describe seven findings as fraud by the forensic audit and establishing the positive impact of the practice of forensic audit in the Financial Position and Income Statement, Protection against anticorruption. It was concluded that the findings and detailed in the present investigation, describe seven findings as fraud by the forensic audit and establishing the positive impact