Auditoria Forense y su Incidencia en la Prevención del Fraude Financiero en la Empresa Editora La Industria de Trujillo S.A., Trujillo – 2023

Abstract

El presente trabajo de investigación titulado “Auditoría Forense y su incidencia en la prevención del fraude financiero en la Empresa Editora La Industria de Trujillo S.A., Trujillo 2023” evidenció que existieron diferentes posibilidades de fraude y riesgos con un sistema de control interno deficiente, determinó, aplicó y estableció la auditoría forense y su contribución en la prevención del fraude financiero. El objetivo principal estableció deficiencias de control respecto a proveedores, funciones del personal no autorizado en actividades contables financieras operacionales, uso inapropiado de dinero, exceso de servicios de consultoría, reglamentos desactualizados de ventas, caja y almacén, asumiendo los beneficios técnicos que otorga una auditoría forense. El problema detectado se presentó porque disposiciones gerenciales, normas, administrativas, actividades funcionales no fueron observados en forma continua. La población estuvo conformada por los estados financieros, reportes contables de las áreas, y su operatividad, se aplicó un diseño cuasi experimental y técnicas de recolección de observación, encuesta y análisis documental, para la recolección de datos. La presentación de resultados estableció hallazgos de debilidad del sistema de control interno, sintomatología de fraude con riesgo alto, medio y bajo en las áreas administrativa, operativa, contable y financiera. Concluyendo que la auditoría forense contribuyó preventivamente y minimizó la sintomatología del fraude con correcciones equivalentes al 60%, mejorando actividades de control e información contable

The present research work entitled “Forensic Audit and its Impact on the Prevention of Financial Fraud in the Publishing Company La Industria de Trujillo S.A., Trujillo – 2023 Audit” evidenced that there were different possibilities of fraud and risks with a deficient internal control system, determined, applied and established the forensic audit and its contribution in the prevention of financial fraud. The main objective established control deficiencies with respect to suppliers, non-authorized personnel functions in operational financial accounting activities, inappropriate use of money, excess of consulting services, outdated sales, cash and warehouse regulations, assuming the technical benefits granted by a forensic audit. The detected problem arose because management dispositions, norms, administrative and functional activities were not observed on a continuous basis. The population consisted of the financial statements, accounting reports of the areas, and their operability, a quasi- experimental design was applied and techniques of observation, survey and documentary analysis were used for data collection. The presentation of results established findings of weaknesses in the internal control system, fraud symptoms with high, medium and low risk in the administrative, operational, accounting and financial areas. Concluding that the forensic audit contributed preventively and minimized the fraud symptomatology with corrections equivalent to 60%, improving control activities and accounting information