El Control Interno como herramienta para combatir el Lavado de Activos en las Entidades Financieras de la provincia de Trujillo, 2021-2022

Abstract

La presente investigación tuvo por objetivo determinar la relación del control interno como herramienta para prevenir el lavado de activos en las entidades financieras de la provincia de Trujillo, 2021-2022. Para ello empleó un estudio no experimental de enfoque cuantitativo y de tipo correlacional. Además, se recolectaron los datos con la finalidad de conocer la situación actual del control interno y el lavado de activos en 3 entidades financieras, mediante la aplicación de la encuesta, previamente validada por juicio de expertos. Los resultados muestran que la identificación de riesgo es un uno de los indicadores con mayor importancia para prevenir el lavado de dinero en las entidades financieras, ya que a partir de la información que se obtenga se pueden priorizar los riesgos y a la vez elaborar un plan de acción que ayude a prevenir los casos de lavado de activos en las entidades financieras de la provincia de Trujillo. Se concluyó que, la identificación de riesgos tiene relación con la prevención del lavado de activos, ya que se demostró su eficacia en la gestión de estos riesgos. Además, existe relación negativa de baja magnitud entre el control interno y la supervisión que revela un coeficiente de correlación de Pearson de -0.350, y una relación positiva entre el control interno y la prevención del lavado de activos obteniendo un coeficiente de Pearson de 0.577.

The objective of this investigation was to determine the relationship of internal control as a tool to prevent money laundering in financial entities in the province of Trujillo, 2021-2022. To do this, a non-experimental study with a quantitative and correlational approach was used. In addition, data were collected in order to know the current situation of internal control and money laundering in 3 financial entities. For this purpose, the survey was applied as instruments, which were previously validated by expert judgment. Indicating that risk identification is one of the most important indicators to prevent money laundering in financial entities, since from the information obtained, risks can be prioritized and at the same time develop an action plan to being able to manage money laundering, therefore, help prevent cases of money laundering in financial entities in the province of Trujillo. Concluding that, risk identification is related to the prevention of money laundering, since its effectiveness in managing these risks was demonstrated. However, areas of improvement are identified in other indicators, which indicates strengthening these aspects in the SCI to achieve a high level of effectiveness in prevention. Furthermore, there is a relationship between internal control and supervision, revealing a Pearson correlation coefficient of -0.350, indicating a negative correlation of low magnitude between these two variables, and a relationship between internal control and the prevention of money laundering, revealing a Pearson's 0.577.