Gestión integral de riesgo y su influencia en la rentabilidad de las cajas municipales de Trujillo, periodo 2021-2023

Abstract

Esta investigación analiza cómo la gestión integral del riesgo influye en la rentabilidad de las cajas municipales de Trujillo durante 2021-2023. Se midieron el nivel de gestión integral, la rentabilidad y la incidencia de los riesgos operativo, crediticio y de mercado mediante un diseño correlacional y un enfoque cuantitativo. Los datos, recolectados a través de encuestas y análisis documental, incluyeron registros financieros y de riesgos. Los instrumentos utilizados fueron sometidos a un proceso de validez y confiabilidad (Alfa de Cronbach > 0.7). El 80.3% de las cajas presentaron una gestión de riesgos calificada como buena, el 16.9% como regular y el 2.8% como deficiente. El análisis estadístico mostró que los datos no siguen una distribución normal (p < 0.001), por lo que se aplicaron pruebas no paramétricas y de regresión. Los resultados indicaron una correlación positiva fuerte entre la gestión de riesgos y la rentabilidad (r = 0.809), mientras que el análisis de regresión (R² = 0.656) evidenció que el 65.6% de la variabilidad en la rentabilidad se explica por la gestión de riesgos. Se concluye que fortalecer estrategias de gestión integral y capacitar al personal es crucial para mejorar la rentabilidad y mitigar riesgos financieros

This research examines how comprehensive risk management influences the profitability of municipal savings banks in Trujillo during 2021-2023. It assessed the level of risk management, profitability, and the impact of operational, credit, and market risks through a correlational design and a quantitative approach. Data were collected via surveys and document analysis, including financial and risk records. The instruments used were subjected to a validity and reliability process (Cronbach's Alpha > 0.7). A total of 80.3% of the savings banks demonstrated good risk management, 16.9% were rated as average, and 2.8% as poor. Statistical analysis revealed that the data did not follow a normal distribution (p < 0.001), leading to the use of non-parametric and regression tests. Results showed a strong positive correlation between risk management and profitability (r = 0.809), while regression analysis (R² = 0.656) indicated that 65.6% of the variability in profitability is explained by risk management. It is concluded that strengthening comprehensive risk management strategies and providing staff training is essential to enhance profitability and mitigate financial risks