Operaciones de reporte y la mejora de la disponibilidad de efectivo de la empresa Cres Perú Contratistas Generales SAC. Trujillo, periodo 2020

Abstract

El presente trabajo de investigación tuvo como objetivo determinar la incidencia de la operación de reporte en la mejora de la disponibilidad de efectivo de la empresa Cres Perú Contratistas Generales S.A.C. de la ciudad de Trujillo, periodo 2020. La investigación es aplicada y la técnica de contrastación, pre experimental. El análisis de los estados financieros y ratios permitió evaluar la situación financiera de la empresa antes y después de la aplicación de la operación de reporte como mecanismo de financiamiento para la obtención de disponibilidad de efectivo. Los resultados obtenidos demostraron que, la empresa en el periodo 2019, no podía hacer frente a sus obligaciones a corto plazo, debido a que la ratio de liquidez indicaba que por cada sol de deuda contaba con 0.98 soles. Además, al aplicarse la operación de reporte como un mecanismo de financiamiento para la obtención de disponibilidad de efectivo, hubo una mejora en la ratio de liquidez, ya que para el año 2020, la empresa contaba con 1.28 soles por cada sol de deuda. Se concluye que, la operación de reporte permite a la empresa obtener efectivo, a través de sus valores mobiliarios con los que cuenta, sin tener que perderlos ni dejar de obtener ganancias por ellos. Finalmente, se confirma que la operación de reporte incide de manera significativa en la mejora de la disponibilidad del efectivo.

The objective of this research work was to determine the incidence of the reporting operation in the improvement of the cash availability of the company Cres Peru Contratistas Generales S.A.C. of the city of Trujillo, period 2020. The research is applied and the contrasting technique, pre-experimental. The analysis of the financial statements and ratios made it possible to evaluate the financial situation of the company before and after the application of the reporting operation as a financing mechanism to obtain cash availability. The results obtained showed that, in the period 2019, the company could not meet its short-term obligations, because the liquidity ratio indicated that for each sol of debt it had 0.98 soles. In addition, by applying the reporting operation as a financing mechanism to obtain cash availability, there was an improvement in the liquidity ratio, since by 2020, the company had 1.28 soles for each sol of debt. It is concluded that the reporting operation allows the company to obtain cash, through its transferable securities that it has, without having to lose them or stop making profits on them. Finally, it is confirmed that the reporting operation has a significant impact on improving cash availability.